< Previous Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 197 Praktekkan langkah-langkah berikut: 1 Klik Command Centre Inventory > Adjustment Inventory. Kemudian isi data sesuai dengan dokumen sumber. Untuk quantiti diawali dengan tanda “-“ (minus) Gambar 2. 71 Transaksi Penghapusan Item Persediaan 2 Cek Jurnal dengan cara klik Command Centre Inventory > Transaction Journal. Sesuaikan tanggal dari 1/1/2013 s.d. 31/1/2013. Gambar 2. 72 Jurnal Transaksi Penghapusan Item Persediaan Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 198 4. Transaksi penyesuaian untuk rekonsiliasi akun Cash In Bank Hal-hal yang perlu diperhatikan: a) Rekening Koran dari Bank per tanggal 31/1/2013 b) Dokumen sumber : Rek. Koran Bank Mandiri. Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 199 Praktekkan langkah-langkah berikut: 1 Klik Command Centre Banking > Reconcile Accounts. Pastikan bahwa Account: 1-1110 Cash In Bank. Kemudian ketik Saldo RK sebesar 230974250 di kolom New Statement Balance dan ketik tanggal 31/1/2013 tekan [Enter]. Klik mouse di kolom paling kiri [ ] untuk jumlah-jumlah yang ada di catatan perusahaan ( tercatat di komputer ) dan ada juga di rekening koran (catatan di bank). Gambar 2. 73 Proses Rekonsiliasi Bank Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 200 2 Khusus untuk Bank Charges dan Interest Income dicatat melalui Bank Entry. Jadi Klik Bank Entry dan lihat pencatatan untuk kedua beban tersebut di gambar berikut ini Gambar 2. 74 Transaksi Bank Charges dan Interest Income 3 Untuk memeriksa bahwa proses rekonsiliasi sudah benar maka pastikan bahwa saldo Out of Balance = 0 (Nol). Jika saldonya bukan Nol maka berarti proses pencatatan transaksi pengeluaran/penerimaan Cash in Bank yang anda kerjakan masih ada yang salah. Cek ulang ! Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 201 c. Rangkuman • Pencatatan transaksi penyesuaian dilakukan di akhir periode akuntansi. Jika perusahaan menggunakan periode bulanan maka pada setiap akhir bulan, dan jika periode tahunan maka pada setiap akhir periode, misalnya 31/12. Untuk kasus UD Rasela Media Mandiri menggunakan periode tahunan, tetapi setiap bulan diharapkan dapat membuat laporan keuangannya. • Tidak seperti dalam entri-entri sebelumnya seperti entri di Sales, Purchases, atau di Banking dimana jurnal dibuat secara otomatis oleh komputer. Untuk jurnal penyesuaian ini penentuan akun-akun mana yang didebit atau dikredit dilakukan oleh petugas (teknisi akuntansi) yang mengoperasikan MYOB. d. Tugas Berdasarkan Kasus 3.1. UD Rasela Media Mandiri yang ada pada ‘Lembar Kerja Peserta Didik’, kerjakan tugas-tugas berikut ini ! 1. Peserta didik membuat kelompok kecil, terdiri dari 2 atau 3 orang per kelompok. 2. Setiap peserta didik mengikuti langkah-langkah yang dijabarkan dalam KB3 ini melalui kerjasama kelompok. 3. Tugas 1, Mencatat transaksi penyesuaian untuk depresiasi aktiva tetap. 4. Tugas 2, Mencatat transaksi penyesuaian untuk beban supplies. 5. Tugas 3, Mencatat transaksi penyesuaian untuk kerusakan barang dagangan 6. Tugas 4, Mencatat transaksi penyesuaian untuk rekonsiliasi akun Cash in Bank. Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 202 e. Tes Formatif 1. Tes Pengetahuan. Pilih jawaban yang paling tepat dengan memberi tanda silang pada huruf a, b, c, d atau e dari setiap item soal pilihan ganda di bawah ini: 1. Langkah untuk mengentri transaksi penyesuaian: a. Account > Record Journal Entry > Pilih akun-akun di debit dan dikredit b. Account > Memorial > Pilih akun-akun di debit dan dikredit c. Account > General Journal > Pilih akun-akun di debit dan dikredit d. Account > Journal Entry > Pilih akun-akun di debit dan dikredit e. Account > Record Journal > Pilih akun-akun di debit dan dikredit 2. Langkah untuk mengentri penghapusan item persediaan: a. Inventory > Delete Inventory > Pilih item-item yang dihapus (Minus) b. Account > Record Journal > Pilih item-item yang dihapus (Minus) c. Inventory > Adjust Inventory > Pilih item-item yang dihapus (Plus) d. Inventory > Adjust Inventory > Pilih item-item yang dihapus (Minus) e. Account > Record Journal > Pilih item-item yang dihapus (Plus) 3. Langkah untuk membuat rekonsiliasi bank: a. Account > Reconcile Accounts b. Banking > Adjust Bank Accounts c. Banking > Reconcile Accounts d. Account > Adjust Bank Accounts e. Banking > Set bank Accounts 4. Dalam proses rekonsiliasi jumlah tertentu akan diklik [ ] apabila: a. Jumlah tersebut tercatat di komputer saja b. Jumlah tersebut tercatat di komputer dan tidak di rekening koran c. Jumlah tersebut tidak tercatat di komputer dan tapi di rekening koran d. Jumlah tersebut tercatat di rekening koran saja e. Jumlah tersebut tercatat di komputer dan juga di rekening koran 5. Khusus untuk transaksi bank charges dan interest income dicatat di: a. Bank Entry b. Banking > Spend Money dan Receive Money c. Banking > Receive Money d. Banking > Spend Money e. Account > Record Journal Entry 6. Pencatatan entri penyesuaian diperlukan agar : a. Saldo akun-akun menunjukkan jumlah yang sesuai. b. Saldo akun-akun menunjukkan jumlah yang seimbang c. Saldo akun-akun menunjukkan jumlah yang sama. d. Saldo akun-akun menunjukkan jumlah yang sesungguhnya. e. Saldo akun-akun menunjukkan jumlah yang setara. Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 203 7. Rekening Koran yang diterima dari BCA melaporkan bahwa ada Interest Income dan Bank Charge sejumlah tertentu. Transaksi ini akan berakibat penyesuaian terhadap akun: a. Bank Loan b. Account Payable c. Expense d. Cash in Bank e. Income 8. Selama periode akuntansi telah terjadi pemakaian supplies tetapi belum diadakan pencatatan. Transaksi ini akan berakibat penyesuaian terhadap akun-akun: a. Dr: beban supplies dan Cr: Persediaan barang b. Dr: Persediaan supplies dan Cr: Persediaan barang c. Dr: Beban supplies dan Cr: Persediaan Supplies d. Dr: Beban supplies dan Cr: Beban operasional e. Dr: Beban operasional dan Cr: Persediaan supplies 9. Penggunaan aset tetap dalam kegiatan operasi pada akhir periode akan menyebabkan penyesuaian terhadap akun-akun: a. Dr: Akun aset tetap dan Cr: Depresiasi aset tetap b. Dr: Akun aset tetap dan Cr: Akum. depresiasi aset tetap c. Dr: Depresiasi aset tetap dan Cr: beban operasi d. Dr: Akum. depresiasi aset tetap dan Cr: beban operasi e. Dr: Depresiasi aset tetap dan Cr: Akum. depresiasi aset tetap. 10. Beban salary bulan Januari akan dibayarkan di awal Pebruari. Transaksi ini akan berakibat penyesuaian terhadap akun-akun: a. Dr: Beban salary dan Cr: Utang beban b. Dr: Beban operasi dan Cr: Utang salary c. Dr: Beban salary dan Cr: beban operasi d. Dr: Beban salary dan Cr: Utang salary e. Dr: Beban operasi dan Cr: Utang operasi 2. Tes Keterampilan. Berdasarkan Kasus 3.2. UD Riola Media Mandiri yang ada pada ‘Lembar Kerja Peserta Didik’, kerjakan tugas-tugas berikut ini ! 1. Tes ini dikerjakan secara individu, tidak dibenarkan dikerjakan oleh peserta didik secara berkelompok. 2. Pada akhir waktu tes diminta setiap peserta didik menyerahkan hasil pekerjaannya dalam bentuk file. 3. Tugas 1, Mencatat transaksi penyesuaian untuk depresiasi aktiva tetap. 4. Tugas 2, Mencatat transaksi penyesuaian untuk beban supplies. 5. Tugas 3, Mencatat transaksi penyesuaian untuk kerusakan barang dagangan 6. Tugas 4, Mencatat transaksi penyesuaian untuk rekonsiliasi akun Cash in Bank. Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 204 f. Kunci Jawaban Tes Formatif 1. Kunci Tes Pengetahuan Soal No. Jawaban Soal No. Jawaban 1 a 6 d 2 e 7 d 3 c 8 c 4 e 9 e 5 a 10 d 2. Kunci Tes Keterampilan Tugas 1, Transaksi penyesuaian untuk beban supplies dan depresiasi aktiva tetap. Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 205 Tugas 3, Transaksi penyesuaian untuk kerusakan barang dagangan Tugas 4, Transaksi penyesuaian untuk rekonsiliasi akun Cash in Bank. Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 206 g. Lembar Kerja Peserta Didik Lembar kerja ini berisi kasus-kasus yang harus diselesaikan oleh peserta didik di komputer melalui program MYOB versi 18. Kasus 8.1 : Kasus UD Rasela Media Mandiri. Entri transaksi penyesuaian untuk depresiasi aktiva tetap & beban supplies. Next >