< Previous Dasar-dasar Perbankan Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 67 Gambar 2. 35 Saldo Awal Akun Buku Besar 2. Entry Saldo awal buku pembantu piutang Pencatatan saldo awal buku pembantu piutang atau kartu piutang dilakukan pada saat konversi. Program MYOB akan mengecek kesamaan total semua kartu piutang dengan saldo akun Piutang Dagang (Account Receivable). Jika terjadi kesamaan atau ketidaksamaan maka program MYOB akan memberikan pesan atau peringatan (warning). Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam pencatatan saldo awal piutang: a) Ada dua cara. Cara yang pertama, melalui menu Setup > Balances > Customer Balances > Pilih Customer > Add Sale. Cara kedua melalui menu Setup, Easy Setup Assistant > Sales > Historical Sales > Add Sale. Cara pertama yang lebih banyak digunakan Etika Dasar-dasar Perbankan Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 68 b) Entri saldo kartu piutang sampai muncul pesan: Congratulations, yang menandakan jumlah piutang di Customer list sama dengan jumlah piutang di Account Opening Balances. c) Kasus UD Rasela Media Mandiri: Langkah-langkah entri saldo awal kartu piutang: 1 Klik Setup > Balance > Customer Balance. Klik opsi Customer Details. Pilih nama customer. Klik Add Sale Gambar 2. 36 Add Sale Dasar-dasar Perbankan Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 69 2 Klik [Enter] untuk menampakkan format. Entri data ke dalam format. Jika telah selesai diisi klik Record . Peringatan dari MYOB: Please Note:......... untuk ini klik OK. Gambar 2. 37 Historical Sale 3 Saldo pembantu piutang yang pertama sudah tercatat. Klik Add Sale untuk entri saldo pembantu piutang berikutnya atau klik Close jika sudah selesai. Gambar 2. 38 Customer Balances 4 Ulangi langkah-langkah 1 dan 3 untuk entri saldo awal buku pembantu piutang berikutnya, yaitu untuk Toko Global Persada. Dasar-dasar Perbankan Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 70 3. Entry Saldo awal buku pembantu persediaan Setelah disiapkan buku pembantu atau kartu item persediaan, tahap berikutnya adalah mencatat saldo awal untuk masing-masing item. Ada dua cara pencatatan saldo awal item persediaan. Kedua cara ini akan berakhir pada ujung yang sama yaitu Adjust Inventory. Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam entri saldo awal item barang: a) Cara pertama memakai menu Command Centre Inventory > Count Inventory > ketik kuantitas untuk setiap Item > Adjust Inventory > Continue > Opening Balances > ketik unit cost & nomor akun untuk setiap item. b) Cara kedua langsung menggunakan menu Command Centre Inventory > Adjust Inventory > kemudian ketik kuantitas, unit cost & nomor akun untuk setiap item c) Cara kedua yang akan digunakan untuk latihan karena lebih praktis. d) Kasus UD Rasela Media Mandiri, Daftar Persediaan Barang: Langkah-langkah entri saldo awal buku pembantu persediaan: 1 Klik Command Centre Inventory > Adjust Inventory. Ketik data berikut: 2 Gambar 2. 39 Adjust Inventory Dasar-dasar Perbankan Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 71 2 Cek data persediaan yang telah di Record dalam Jurnal dengan cara klik Command Centre Inventory > Transaction Journal. Sesuaikan tanggal dari 1/12/2012 s.d. 31/01/2013. Gambar 2. 40 Inventory Transaction Journal c. Rangkuman Pencatatan saldo awal untuk akun-akun buku besar, untuk kartu piutang, kartu utang dan kartu item persediaan dilakukan pada saat pindah ke sistem yang baru (komputerisasi akuntansi). Jadi hanya satu kali saja proses tersebut, selanjutnya saldo-saldo ini akan dihitung dan ditampilkan secara otomatis oleh MYOB pada awal periode berikutnya. Kebenaran entri saldo awal buku besar ditandai akun Historical Balancing yang mempunyai saldo Rp. 0,- (NOL). Untuk kartu piutang dan kartu utang, kebenaran entri saldo ditandai dengan adanya pesan “Congratulation” yang diberikan oleh MYOB. Sedang untuk entri saldo item persediaan dikatakan benar jika dicek bahwa total cost untuk seluruh item sama dengan jumlah persediaan yang tertulis di dalam buku besar. d. Tugas Berdasarkan Kasus 3.1. UD Rasela Media Mandiri yang ada pada ‘Lembar Kerja Peserta Didik’, kerjakan tugas-tugas berikut ini ! 1. Peserta didik membuat kelompok kecil, terdiri dari 2 atau 3 orang per kelompok. 2. Setiap peserta didik mengikuti langkah-langkah yang dijabarkan dalam KB3 ini melalui kerjasama kelompok. 3. Tugas 1, Mengentri saldo Awal Buku Besar. 4. Tugas 2, Mengentri saldo Kartu Piutang (2 Customer) 5. Tugas 3, Mengentri saldo Kartu Utang (2 Supplier) 6. Tugas 4, Mengentri saldo Kartu Persediaan (4 item) Dasar-dasar Perbankan Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 72 e. Tes Formatif 1. Tes Pengetahuan. Pilih jawaban yang paling tepat dengan memberi tanda silang pada huruf a, b, c, d atau e dari setiap item soal pilihan ganda di bawah ini: 1. Menu untuk mengentri saldo akun buku besar adalah: a. Setup > Easy Setup Assisstant > Account Opening Balances b. Setup > Easy Setup Assisstant >Balances c. Setup > Balances > Account Opening Balances d. Easy Setup Assisstant > Balances > Account Opening Balances e. Setup > Easy Setup Assisstant > Balances > Account Opening Balances 2. Akun yang termasuk dalam “Kontra Akun” berikut ini adalah: a. Allowance for Doubtful Debt b. Account Payable c. Bad Debt d. Depreciation of Office Equipment e. Prepaid Insurance 3. Jika dalam pencatatan saldo awal ditunjukkan bahwa Historical Balancing terdapat saldo Rp. 550.000,- ini memberi tanda: a. Terdapat kesalahan input sebesar Rp. 550.000,- b. Jumlah debet lebih kecil sebesar Rp. 550.000,- c. Jumlah debet lebih besar sebesar Rp. 550.000,- d. Terdapat kelebihan kredit sebesar Rp. 550.000,- e. Tidak bermasalah, karena itu adalah saldo akun tersebut. 4. Jika dalam pencatatan saldo awal ditunjukkan bahwa Historical Balancing terdapat saldo minus Rp. 550.000,- ini memberi tanda: a. Terdapat kesalahan input sebesar Rp. 550.000,- b. Jumlah debet lebih kecil sebesar Rp. 550.000,- c. Jumlah debet lebih besar sebesar Rp. 550.000,- d. Terdapat kelebihan debet sebesar Rp. 550.000,- e. Tidak bermasalah, karena itu adalah saldo akun tersebut. 5. Menu untuk mengentri saldo kartu piutang dagang adalah: a. Easy Setup Assistant > Sales > Historical Sales > Add Sale b. Setup > Customer Balances > Balances > Add Sale> Pilih Customer c. Setup > Easy Setup Assistant > Sales > Add Sale d. Setup > Balances > Customer Balances> Pilih Customer > Add Sale e. Setup > Balances > Customer Balances> > Add Sale> Pilih Customer Dasar-dasar Perbankan Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 73 6. Mengentri saldo seluruh kartu piutang dianggap berhasil apabila: a. Tidak ada saldo kartu piutang yang dobel dientri b. Seluruh saldo kartu piutang berhasil dientri ke dalam komputer c. Seluruh saldo kartu piutang berhasil dientri ke dalam komputer dan terakhir muncul pesan ”Congratulation” d. Ada pesan ”Congratulation”, walaupun belum semua saldo dientri e. Ada pesan ”Congratulation”, walaupun ada saldo kartu piutang yang dobel dientri 7. Menu untuk mengentri saldo kartu utang dagang adalah: a. Setup > Supplier Balances > Pilih Customer > Add Purchase b. Setup > Balances > Pilih Customer > Add Purchase c. Balances > Supplier Balances > Pilih Customer > Add Purchase d. Setup > Balances > Supplier Balances > Pilih Customer > Add Purchase e. Setup Assisstant > Balances > Supplier Balances > Pilih Customer > Add Purchase 8. Dalam kartu utang tertulis termin pembayaran 2% 10 Net 30, artinya: a. Diskon 2% dari jumlah utang apabila dibayar dalam waktu 10-30 hari. b. Diskon 2% dari jumlah utang apabila dibayar dalam waktu setelah10 hari sampai dengan 30 hari c. Diskon 10% dari jumlah utang apabila dibayar dalam waktu 10 hari, Jika tidak, maka jatuh tempo pembayaran utang 30 hari. d. Diskon 2% dari jumlah utang apabila dibayar dalam waktu 10 hari, Jika tidak, maka jatuh tempo pembayaran utang 30 hari e. Diskon 10% dari jumlah utang apabila dibayar dalam waktu 10 hari, Jika tidak, maka jatuh tempo pembayaran utang 30 hari 9. Menu untuk mengentri saldo item-item persediaan: a. Count Inventory > Inventory > Adjust Inventory b. Inventory > Count Inventory > Adjust Inventory c. Inventory > Adjust Inventory d. Inventory > Count Inventory > Adjust Inventory > Opening Balances e. Inventory > Adjust Inventory > Continue > Opening Balances 10. Menu untuk melihat tampilan jurnal setelah record Adjust Inventory: a. Count Inventory > Inventory > Adjust Inventory b. Inventory > Count Inventory > Adjust Inventory c. Inventory > Adjust Inventory d. Inventory > Count Inventory > Adjust Inventory > Opening Balances e. Inventory > Transaction Journal Dasar-dasar Perbankan Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 74 2. Tes Keterampilan. Berdasarkan Kasus 3.2. UD Riola Media Mandiri yang ada pada ‘Lembar Kerja Peserta Didik’, kerjakan tugas-tugas berikut ini ! 1. Tes ini dikerjakan secara individu, tidak dibenarkan dikerjakan oleh peserta didik secara berkelompok. 2. Pada akhir waktu tes diminta setiap peserta didik menyerahkan hasil pekerjaannya dalam bentuk file. 3. Tugas 1, Mengentri saldo Awal Buku Besar. 4. Tugas 2, Mengentri saldo Kartu Piutang (2 Customer) 5. Tugas 3, Mengentri saldo Kartu Utang (2 Supplier) 6. Tugas 4, Mengentri saldo Kartu Persediaan (4 item) f. Kunci Jawaban Tes Formatif 1. Kunci Tes Pengetahuan Soal No. Jawaban Soal No. Jawaban 1 c 6 c 2 a 7 d 3 c 8 d 4 b 9 c 5 d 10 e Dasar-dasar Perbankan Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 75 2. Kunci Tes Keterampilan Tugas 2, Mengentri saldo Kartu Piutang (2 Customer) Tugas 4, Mengentri saldo Kartu Persediaan (4 item) Dasar-dasar Perbankan Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 76 Tugas 1, Mengentri saldo Awal Buku Besar. Next >