< Previous Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 27 Kebijakan Komputerisasi Akuntansi 1. Menggunakan sistem berpasangan dangan dasar akrual basis. 2. Menggunakan sistem mata uang rupiah & pencatatan tanggal Indonesia. 3. Menggunakan Special Journal 4. Pada tahap setup untuk periode akuntansi dinyatakan sebagai berikut: Tahun akuntansi berjalan (Current Financial year) : 2013, Bulan akhir tahun (Last month of the year) : December, Bulan pergantian (Conversion Month) : January, Jumlah bulan dalam speriode (Accounting Period) : Twelve. 5. Pada tahap pembuatan daftar akun (Build your accounts list): Mengimport daftar akun yang telah disediakan oleh perusahaan. (I would like to import a list of accounts provided by …. ) 6. Pada tahap pembuatan dan penyimpanan file data bisnis yang baru: Company file name : RMM-1 Folder penyimpanan file : Document atau My Document Masalah Pajak (PPN) 1. Setiap pembelian/penjualan barang dagangan diperthitungkan PPN 10% 2. Harga-harga yang tertulis di dalam faktur pembelian dan penjualan sudah termasuk PPN 10% (tax Inclusive). 3. Jika terjadi retur pembelian atau retur penjualan maka PPN masukan atau PPN keluaran akan diperhitungkan pengurangannya. 4. Pembayaran utang dan penerimaan pelunasan piutang dengan discount akan langsung mengurangi nilai piutang/utang tetapi tidak mempengaruhi PPN yang telah diperhitungkan. 5. GST (Good Services Tax), yang akan diedit menjadi: PPN (Pajak Pertambahan Nilai) sebesar 10%. Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 28 KASUS 1.2. UD RIOLA MEDIA MANDIRI Identitas Perusahaan dan Usaha pokok Nama perusahaan : UD Riola Media Mandiri Nama Pemilik : Riola Marta Bidang Usaha : Computer Dealer Alamat : Jl. Pamulang Raya 17, Tangerang Selatan. No Telepon/Faximile : 021 7434352 Alamat email : ud.rmm@yahoo.com Keputusan Manajemen Pada awal Januari 2013 pemilik perusahaan Riola Marta ingin menerapkan sistem informasi yang memproses data akuntansi untuk perusahaannya secara otomatis. Program yang akan digunakan adalah MYOB Accounting ver 18. Kebijakan Komputerisasi Akuntansi 1. Menggunakan sistem berpasangan dangan dasar akrual basis. 2. Menggunakan sistem mata uang rupiah & pencatatan tanggal Indonesia. 3. Menggunakan Special Journal 4. Pada tahap setup untuk periode akuntansi dinyatakan sebagai berikut: Tahun akuntansi berjalan (Current Financial year) : 2013, Bulan akhir tahun (Last month of the year) : December, Bulan pergantian (Conversion Month) : January, Jumlah bulan dalam speriode (Accounting Period) : Twelve. 5. Pada tahap pembuatan daftar akun (Build your accounts list): Mengimport daftar akun yang telah disediakan oleh perusahaan. (I would like to import a list of accounts provided by …. ) 6. Pada tahap pembuatan dan penyimpanan file data bisnis yang baru: Company file name : RMM-2 Folder penyimpanan file : Document atau My Document Masalah Pajak (PPN) 1. Setiap pembelian/penjualan barang dagangan diperthitungkan PPN 10% 2. Harga-harga yang tertulis di dalam faktur pembelian dan penjualan sudah termasuk PPN 10% (tax Inclusive). 3. Jika terjadi retur pembelian atau retur penjualan maka PPN masukan atau PPN keluaran akan diperhitungkan pengurangannya. 4. Pembayaran utang dan penerimaan pelunasan piutang dengan discount akan langsung mengurangi nilai piutang/utang tetapi tidak mempengaruhi PPN yang telah diperhitungkan. 5. GST (Good Services Tax), yang akan diedit menjadi: PPN (Pajak Pertambahan Nilai) sebesar 10%. Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 29 Kegiatan Belajar 2 Membuat Daftar Akun a. Tujuan Pembelajaran Dengan diberikan kasus akuntansi perusahaan dagang, maka pada akhir sesi ini diharapkan peserta didik dapat: Menjelaskan pengertian sumber-sumber dana bank 1. Mengidentifikasi tipe-tipe akun 2. Mengimport daftar akun 3. Menyesuaikan linked accounts 4. Menghapus dan mengedit akun b. Uraian Materi Lingkup uraian materi pada kegiatan belajar 1 ini meliputi: 1. Tipe-tipe akun 2. Pembuatan daftar akun 3. Penyesuaian link account 4. Menghapus dan mengedit akun-akun 1. Tipe-tipe akun Dalam MYOB, daftar akun dikelompokkan dalam 8 tipe, yaitu: Kode Tipe Akun Sub Tipe Akun Sub Tipe Akun 1 Asset Assets dibagi 5: Liabilities dibagi 5: 2 Liability Bank Accounts Receivable Other Current Asset Fixed Asset Other Asset Credit card Accounts Payable Other Current Liability Long Term Liability Other Liability 3 Equity 4 Income 5 Cost of Sales 6 Expense 7 Tidak ada 8 Other Income 9 Other Expense Kode Akun Setiap akun memiliki kode 5 digit, contoh akun Cash in Bank 1 - 1100 Digit ke 1 : Kategori Akun. Digit ke 2 - 5 : Nomor ID Akun (Unik, tidak boleh ada yang sama). Kelompok Akun. Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 30 a) Akun Header, berfungsi sebagai header, nilainya tidak dapat diposting (Non Postable). Akun ini biasanya tercetak dengan huruf tebal. b) Akun Detail, berfungsi sebagai child, nilainya dapat diposting (Postable). Akun ini tercetak dengan huruf biasa. Contoh daftar akun: Gambar 2. 9 Contoh Daftar Akun 2. Pembuatan Daftar Akun Program MYOB menyediakan tiga pilihan untuk pembuatan daftar akun: a) Memilih salah satu yang disediakan oleh MYOB b) Mengimport daftar akun c) Membuat atau mengetik daftar akun sendiri Dalam pembelajaran kali ini akan dipraktekkan opsi (b) yaitu mengimport daftar akun. Untuk itu anda harus mempunyai text file yang sudah tersimpan di folder tertentu di komputer anda. Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam mengimport daftar akun adalah: a) Format file daftar akun dalam bentuk text file (tab delimeted). b) Field-field daftar akun harus mengikuti format dalam MYOB v18. c) Daftar akun yang digunakan oleh perusahaan yang terkait (lihat Daftar Akun pada Lembar Kerja Peserta Didik). Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 31 Praktekkan langkah-langkah mengimpor daftar akun berikut ini: 1 Dobel Klik ikon MYOB Accounting. Kemudian klik Open pada Menu Utama untuk membuka file. Gambar 2. 10 Open MYOB 2 Klik folder Documents. Klik nama file RMM-1.MYO dan klik Open Gambar 2. 11 Open File Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 32 3 Membuat file daftar akun yang akan dimport dengan cara: Pertama, copy tabel daftar akun yang ada di lembar kerja peserta didik; Kedua, buka program NotePad dan paste tabel yang dicopy ke NotePad; Ketiga, file daftar akun yang ada di NotePad disimpan di folder My Document dengan nama: Daftar-Akun-UDRMM. Tutup NotePad. (lihat gambar berikut) Gambar 2. 12 Open File Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 33 4 Klik menu bar File > Import Data > Account > Account Information. Gambar 2. 13 Import Data 5 Pada box Duplicate Records ubah Reject Them ke Update Existing Record. Kemudian klik Continue Gambar 2. 14 Update Existing Record Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 34 6 Pilih file: Daftar-Akun-UDRMM yang disimpan di folder Documents. Klik Open Gambar 2. 15 Nama File untuk diimport 7 Pilih field-field yang akan diimpor dengan cara klik field kiri dan klik field di kanan untuk baris yang sesuai. Klik Import untuk memproses. Gambar 2. 16 Pemilihan Field-field Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 35 8 Laporan hasil import akan ditampilkan setelah proses selesai. Klik OK untuk mengakhiri. Gambar 2. 17 Hasil Import 3. Penyesuaian Linked Accounts Program MYOB sudah membuat hubungan akun (linked accounts) untuk beberapa akun, diantaranya seperti Cheque Account dan Trade Debtors. Fungsi akun-akun ini sudah digantikan oleh Cash In Bank dan Account Receivable, tetapi justru belum ada linked-nya. Oleh sebab itu anda perlu menyesuaikan hubungan akun-akun ini dan juga akun-akun lainnya. Linked accounts untuk Banking 1 Klik Setup > Linked Accounts > Accounts & Banking Accounts. Ubah link untuk Historical Balancing dari 3-0999 menjadi 3-9999, dan Electronic Clearing Account → 1-1160 serta Undeposited Funds →1-1150. Klik OK. Gambar 2. 18 Banking Linked Account Komputer Akuntansi Jilid 2 Direktorat Pembinaan SMK (2013) 36 Linked account untuk Sales 1 Klik Setup > Linked Accounts > Sales. Ubah 1-0200 Trade Debtor menjadi 1-1210 Account Receivable. Ubah 1-0100 Cheque Account menjadi 1-1110 Cash in Bank. Lengkapi data yang lainnya seperti di bawah ini. Klik OK Gambar 2. 19 Sales Linked Accounts Linked Account untuk Purchase 1 Klik Setup > Linked Accounts > Purchases. Ubah 2-0200 Trade Creditor menjadi 2-1200 Account Payable, Ubah 1-0100 Cheque Account menjadi 1-1110 Cash in Bank. Lengkapi data yang lainny kemudian klik OK. Gambar 2. 20 Purchase Linked Accounts Next >